13 października 2019 r. weszły w życie przepisy przewidujące obowiązek zgłoszenia beneficjenta rzeczywistego do centralnego rejestru beneficjentów rzeczywistych (CRBR), prowadzonego przez Ministra Finansów.
Chodzi o przepisy ustawy o przeciwdziałaniu praniu pieniędzy oraz finansowaniu terroryzmu, stanowiące implementację do polskiego porządku prawnego unijnej dyrektywy, wedle których spółki rejestrowane począwszy od 13 października 2019 r. mają obowiązek dokonać zgłoszenia beneficjenta rzeczywistego już po wpisie do KRS. Spółki istniejące (wpisane do KRS) w dacie wejścia w życie nowych regulacji mają nieco więcej czasu i zgłoszenia muszą dokonać do 13 kwietnia 2020 r. Termin warto odnotować w kalendarzu, ponieważ minister o nim nie przypomni i nie wezwie spółki do wykonania obowiązków.
Czytaj także: Centralny Rejestr Beneficjentów Rzeczywistych - wyzwanie dla podmiotów zagranicznych
Nowy obowiązek dotyczy spółek osobowych i kapitałowych, z wyłączeniem spółki partnerskiej oraz spółki akcyjnej publicznej. Rejestr będzie jawny, a dane w nim zamieszczone objęte domniemaniem prawdziwości.
Beneficjent, czyli kto?
W dużym uproszczeniu beneficjentem rzeczywistym jest osoba lub osoby sprawujące bezpośrednią lub pośrednią kontrolę nad spółką poprzez posiadanie uprawnień, które umożliwiają wywieranie decydującego wpływu na czynności lub działania podejmowane przez dany podmiot. Ustawa zawiera jednak rozbudowaną definicję beneficjenta rzeczywistego, a w praktyce jego ustalenie może stanowić duże wyzwanie.