Podatkowe kłody pod nogi właścicieli obligacji

Klientom wielu biur i domów maklerskich dojdzie nowy obowiązek. Będą musieli sami obliczyć i odprowadzić podatek od odsetek i dyskonta od notowanych obligacji skarbowych i korporacyjnych.

Publikacja: 31.05.2023 03:00

Podatkowe kłody pod nogi właścicieli obligacji

Foto: Adobe Stock

To jest kwintesencja polskiego rynku kapitałowego. Dużo mówi się o jego rozwoju, poprawie warunków funkcjonowania, tworzeniu przyjaznych rozwiązań, ale jak się okazuje, realia niekoniecznie współgrają z zapowiedziami. Tym razem sprawa jest tym bardziej wrażliwa, gdyż dotyczy podatków.

Czytaj więcej

Długa lista bolesnych ciosów w biznes

W ostatnich dniach klienci BM Alior Banku otrzymali informację o tym, że od 24 kwietnia biuro zaprzestało poboru zryczałtowanego podatku od odsetek i dyskonta obligacji skarbowych i korporacyjnych notowanych na giełdzie, z terminem wykupu nie krótszym niż rok, a które zostały wyemitowane po 31 grudnia 2018 r. W praktyce oznacza to, że od wymienionych papierów klienci otrzymują odsetki brutto, bez automatycznego potrącenia podatku, tak jak to było wcześniej. Obowiązek rozliczenia podatku spada więc na samych inwestorów i pojawi się przy okazji rocznego rozliczenia giełdowego. Nie jest to jednak wymysł samego BM Alior Banku. To efekt interpretacji indywidualnej nowych przepisów prawa podatkowego, które weszły w tym roku w życie, wydanej przez dyrektora Krajowej Informacji Podatkowej.

W branży maklerskiej konsternacja, zamieszanie, ale też i znaki zapytania. Zmiany wprowadziło już BM mBanku, a także BM PKO BP.

Czytaj więcej

Coraz większy nawis depozytów nad kredytami

Puszka Pandory dopiero się jednak otwiera. Wiele biur i domów maklerskich obecnie mierzy się z problemem. Analizy trwają w BM ING Banku Śląskiego, jak również Santander BM. Indywidualna interpretacja analogiczna do tej, którą otrzymało BM Alior Banku, trafiła już do BM Pekao i firma szykuje się do wprowadzenia zmian. „Będziemy o zmianach informować klientów. Inwestor będzie zobowiązany rozliczyć się samodzielnie – biuro maklerskie nie występuje bowiem jako płatnik” – informuje grupa Pekao.

Na razie wyłamał się DM BOŚ, który nie wystąpił o indywidualną interpretację. „Nie zmieniamy swojego podejścia, dalej pobieramy podatek. Zmiany w ustawie wprowadziły możliwość niepobierania podatku przez płatników (czyli przez DM BOŚ ) od wybranych rodzajów obligacji, ale nie wprowadziły czegoś takiego jak zwolnienie z podatku. Ustawa daje możliwość niepobierania podatku, ale wtedy klient musi się samodzielnie rozliczyć z podatku” – tłumaczy DM BOŚ.

Czytaj więcej

Polacy niechętnie patrzą na sondowane przez MF zmiany w podatku Belki

Co na to zamieszanie Ministerstwo Finansów? Cały czas czekamy na odpowiedź resortu. Smaczku całej sprawie dodaje natomiast fakt, że branża finansowa w marcu tego roku pytała już Ministerstwo Finansów, jak trzeba podejść do wprowadzonych zmian podatkowych. Pismo w tej sprawie wysłała do MF rada ds. podatków działająca przy Związku Banków Polskich. Z odpowiedzi, do której dotarliśmy, a która jest podpisana przez Artura Sobonia, sekretarza stanu w MF, wynika, że firmy powinny stosować zasady, które obowiązywały przed 2023 r., co oznacza, że to biura maklerskie powinny pobierać podatek od odsetek i dyskonta obligacji.

Sprawa jest rozwojowa i to na wielu płaszczyznach. Z naszych informacji wynika, że resort finansów zastanawia się poważnie nad powrotem do starych zasad. Część osób wskazuje też na analizy, które z kolei mówią, że dotychczasowe zasady mogą wrócić przy okazji pakietu Slim VAT 3, który obecnie czeka na podpis prezydenta.

To jest kwintesencja polskiego rynku kapitałowego. Dużo mówi się o jego rozwoju, poprawie warunków funkcjonowania, tworzeniu przyjaznych rozwiązań, ale jak się okazuje, realia niekoniecznie współgrają z zapowiedziami. Tym razem sprawa jest tym bardziej wrażliwa, gdyż dotyczy podatków.

W ostatnich dniach klienci BM Alior Banku otrzymali informację o tym, że od 24 kwietnia biuro zaprzestało poboru zryczałtowanego podatku od odsetek i dyskonta obligacji skarbowych i korporacyjnych notowanych na giełdzie, z terminem wykupu nie krótszym niż rok, a które zostały wyemitowane po 31 grudnia 2018 r. W praktyce oznacza to, że od wymienionych papierów klienci otrzymują odsetki brutto, bez automatycznego potrącenia podatku, tak jak to było wcześniej. Obowiązek rozliczenia podatku spada więc na samych inwestorów i pojawi się przy okazji rocznego rozliczenia giełdowego. Nie jest to jednak wymysł samego BM Alior Banku. To efekt interpretacji indywidualnej nowych przepisów prawa podatkowego, które weszły w tym roku w życie, wydanej przez dyrektora Krajowej Informacji Podatkowej.

Giełda
WIG20 na „zero”, ale są powody do zadowolenia
Giełda
Inwestorzy sądzą, że Donald Trump będzie lepszy dla rynku akcji
Giełda
WIG20 znów wychodzi nad 2300 pkt
Giełda
Powódź schłodziła nastroje na giełdzie w Warszawie
Materiał Promocyjny
Wpływ amerykańskich firm na rozwój polskiej gospodarki
Giełda
Krytyczne dni spółki Trumpa. Donald Trump: ja akcji nie sprzedam