Sprzedałeś w 2023 r. mieszkanie albo dom? Złóż zeznanie PIT-39

Zeznania roczne składamy do 30 kwietnia. O tym terminie muszą też pamiętać ci, którzy w zeszłym roku sprzedali nieruchomość. Powinni wypełnić deklarację PIT-39 i jeśli zarobili na transakcji, podzielić się zyskiem ze skarbówką.

Jak złożyć zeznanie PIT-39

- Zeznanie PIT-39 można złożyć przez urzędową stronę e-Deklaracje albo korzystając z programów komercyjnych. Można je też sporządzić w wersji papierowej i wysłać albo zanieść do urzędu. Zeznania PIT-39 nie znajdziemy natomiast w serwisie Twój e-PIT, gdzie są gotowce od fiskusa – tłumaczy dr Piotr Sekulski, doradca podatkowy w kancelarii Outsourced.pl.

W zeznaniu wykazujemy przychód z transakcji. Jest to cena określona w umowie. - Jeśli nie odpowiada wartości rynkowej skarbówce wolno ją podwyższyć – przestrzega Piotr Sekulski.

Czytaj więcej

Podatki

Mieszkanie można sprzedać bez PIT przed upływem pięciu lat

Właściciel lokalu nie płaci podatku, gdy otrzyma 80 proc. ceny przed upływem pięciu lat zgodnie z umową przedwstępną.

Jak wyliczyć dochód ze sprzedaży mieszkania lub domu

Przychód ze sprzedaży mieszkania/domu możemy obniżyć o koszty nabycia. To przede wszystkim kwota, którą zapłaciliśmy za nieruchomość. Ale także inne wydatki związane z zakupem, jak podatek od czynności cywilnoprawnych czy wynagrodzenie notariusza.

Do kosztów zaliczamy też nakłady zwiększające wartość mieszkania/domu w czasie ich posiadania, np. wydatki na remont.

Ci, którzy odziedziczyli nieruchomość mogą rozliczyć wydatki na jej nabycie (lub wybudowanie) poniesione przez spadkodawcę. Kosztem spadkobiercy są też długi i ciężary spadkowe, w tym roszczenia o zachowek.

Po pomniejszeniu przychodu o koszty wychodzi nam dochód. Od niego liczymy podatek, który wynosi 19 proc. Stawka jest stała, niezależnie od wysokości dochodu. Oczywiście nie musimy płacić PIT, jeśli sprzedaliśmy mieszkanie/dom taniej, niż kupiliśmy (wtedy wychodzi nam strata).

Zwolnienie z PIT: trzeba wydać pieniądze na cele mieszkaniowe

Podatku unikną też ci, którzy zarobili na transakcji, ale przeznaczą pieniądze na własne cele mieszkaniowe. Przede wszystkim zakup mieszkania bądź domu. Zwolnieniem z PIT premiowane są też inne wydatki, np. na zakup działki, budowę domu, spłatę kredytu czy remont mieszkania. Na taką inwestycję mamy trzy lata, liczone od końca roku, w którym doszło do sprzedaży.

- Ci, którzy chcą skorzystać z ulgi muszą wpisać w poz. 25 zeznania PIT-39 kwotę dochodu zwolnionego z podatku – wskazuje Piotr Sekulski.

Jak go wyliczyć? W informatorze Ministerstwa Finansów czytamy, że obliczając dochód zwolniony z PIT można posłużyć się takim wzorem:

Dochód wolny od podatku = (dochód x deklarowane wydatki na cele mieszkaniowe) / przychód z odpłatnego zbycia

Co zrobić, jeśli środków ze sprzedaży mieszkania/domu nie uda się zainwestować w terminie? Musimy skorygować zeznanie i zapłacić podatek wraz z odsetkami za zwłokę. Nalicza się je od następnego dnia po upływie terminu do złożenia PIT-39, aż do dnia zapłaty podatku.

Czytaj więcej

Podatki

To ostatni tydzień na poprawki w e-PIT. Warto, bo można zyskać

Zeznanie za 2023 r. przygotowane przez fiskusa w serwisie Twój e-PIT warto sprawdzić. Dopisać ulgi, poprawić błędy. Dzięki temu możemy uniknąć problemów i zaoszczędzić na podatku.

Po pięciu latach nie ma podatku od sprzedaży mieszkania lub domu

Problemu z fiskusem nie mają ci, którzy sprzedali mieszkanie/dom po pięciu latach od nabycia (liczonych od końca roku, w którym je kupili).

Przykład:

Pan Kowalski sprzedał w 2023 r. mieszkanie kupione w 2017 r. Minęło pięć lat, nie musi więc składać zeznania PIT-39 i płacić podatku.