Skarbówka chce haraczu od rodzinnych darowizn

Darowizny od rodziny są zwolnione z podatku. Urzędnicy szukają jednak pretekstów, żeby zanegować ulgę. I są coraz surowsi.

– Dla skarbówki najważniejsze są formalności. Uzależnia zwolnienie z podatku od czynności technicznych, nie bacząc na orzecznictwo sądowe oraz wcześniejsze interpretacje – mówi Marek Gadacz, doradca podatkowy, dyrektor w Andersen Tax & Legal.

Oto najnowszy przykład. Matka dostała od syna środki na zakup mieszkania. Pieniądze przelał od razu na konto sprzedawcy. Urzędnikom się to nie spodobało.

– Aby zastosować zwolnienie, środki pieniężne muszą zostać przekazane w ściśle określony sposób, na rachunek nabywcy bądź przekazem pocztowym – podkreśliła skarbówka.

Zaostrzenie kursu

Kobiecie nie pomogło powoływanie się na sądowe orzecznictwo. Fiskus stwierdził, że nie podziela przedstawionego w nim stanowiska. Nic nie dało też przytoczenie wcześniejszych korzystnych dla podatników interpretacji indywidualnych. „Interpretacje te są obecnie weryfikowane przez szefa Krajowej Administracji Skarbowej pod kątem ich ewentualnej zmiany” – poinformował fiskus.

– Takie podejście jest skandaliczne, przepisy są przecież od wielu lat takie same, nie ma żadnych powodów, żeby zmieniać poglądy i wcześniejsze interpretacje. To psucie całego systemu i łamanie zasady zaufania do organów państwa – mówi Grzegorz Gębka, doradca podatkowy w kancelarii GTA.

Czytaj więcej

Podatki

Fiskus nie chce podatku od nieoprocentowanej pożyczki od kolegi

Fiskus zmienił zdanie: pieniądze pożyczone od kuzyna czy znajomego bez wynagrodzenia nie są nieodpłatnym świadczeniem.

Eksperci podkreślają też, że obecne stanowisko skarbówki jest niezgodne z wydaną dziesięć lat temu interpretacją ogólną ministra finansów. Czytamy w niej, że warunek udokumentowania darowizny pieniężnej jest spełniony także wtedy, gdy nabywca ma dowód przekazania środków bezpośrednio na rachunek dewelopera w wykonaniu zawartej z nim umowy.

– Wynika z tego, że nie powinno mieć znaczenia, czy pieniądze wpłynęły najpierw na konto obdarowanej osoby, a potem sprzedawcy mieszkania, czy też od razu na rachunek tego drugiego. Nie rozumiem, dlaczego fiskus twierdzi teraz inaczej – mówi Marek Gadacz.

Skarbówka kwestionuje też zwolnienie, jeśli dostaliśmy pieniądze do ręki. Nawet jeśli tego samego dnia poszliśmy do banku i wpłaciliśmy je na swój rachunek. Tak było w sprawie kobiety, która otrzymała od rodziców 120 tys. zł. Pieniądze przekazali w domu, bo izolowali się ze względu na epidemię Covid-19. Tego samego dnia kobieta wpłaciła je na swoje konto. Fiskus stwierdził jednak, że warunkiem zwolnienia jest przekazanie pieniędzy przez darczyńcę na konto obdarowanego. A nie wpłata dokonana przez samego obdarowanego.

Inna sprawa – mężczyzna dostał pieniądze od swojej 94-letniej babci. W gotówce, ale od razu następnego dnia wpłacił środki na rachunek bankowy. Darowiznę potwierdza pisemna umowa. Fiskusowi to nie wystarczyło, uznał, że pieniądze trzeba opodatkować. Nie pomogło powołanie pięciu wyroków sądowych. Urzędników nie przekonał też argument, że darowizna jest z emerytury przynoszonej przez listonosza. Pieniądze nie były wpłacane do banku, bo babcia nie ma konta. Wykluczony też był przekaz pocztowy, ponieważ najbliższa placówka jest oddalona o kilka kilometrów. A podeszły wiek i stan zdrowia uniemożliwia babci takie wyprawy.